Financiële samenvatting

Gesteld kan worden dat de jaren 2024 en 2025 er (licht) positief voorstaan. De financiële ontwikkelingen kunnen gedekt worden met de beschikbare middelen.

In de jaren vanaf 2026 ziet het beeld er anders uit. Dat is niet zozeer gelegen in de financiële effecten van de in deze kadernota voorliggende voorstellen, als wel met de ingreep die het Rijk heeft gedaan in de financiering van het gemeentefonds. Incidenteel is daar voor 2026 (afgerond) € 1,0 miljard voor vrijgemaakt door het Rijk. Vanaf 2027 is dat niet het geval, al is inmiddels wel bekend dat deze aanvulling vanaf 2027 structureel wordt doorgetrokken. Dit effect zal worden verwerkt via de meicirculaire 2023. Met deze situatie worden vrijwel alle gemeenten geconfronteerd. 

Het college wil niet vooruitlopen op de verdere gesprekken tussen de VNG en het Rijk. De gemeente Leidschendam-Voorburg is behoedzaam en volgt de gesprekken nauwgezet, maar adviseert om met deze rode cijfers naar het Rijk – en de toezichthouder - goed inzichtelijk te maken welke onevenwichtige herijking zij heeft uitgevoerd met het gemeentefonds.

Gemeentelijke reserves

De gemeente Leidschendam-Voorburg heeft een flinke financiële buffer. Het betreft hier onder andere een algemene reserve vrij besteedbaar en diverse door de raad ingestelde bestemmingsreserves. Deze bestemmingsreserves zijn onder andere gelabeld voor duurzaamheid en energietransitie, herstelbeleid, mobiliteit, bereikbaarheid, onderwijshuisvesting en langer zelfstandig wonen. De omvang hiervan maakt het mogelijk dat de gemeente fors investeert in belangrijke maatschappelijke ontwikkelingen, zonder dat dit ons meerjarenperspectief raakt of dat er op andere belangrijke taakvelden ingegrepen moet worden. Het gaat hier altijd om incidentele uitgaven. Er zijn diverse bestedingsplannen, waaronder het recentelijk herijkte bestedingsplan Duurzaamheid en Energietransitie, door de raad goedgekeurd en de uitvoering is gaande. Het is wel zo dat als de plannen uitgevoerd zijn, onze reserves flink zullen krimpen. Maar ondanks dat hebben ze naar verwachting nog steeds een acceptabel niveau en blijft de solvabiliteit ruim boven de 30%.

In onderstaande tabel is het verloop van de reserves weergegeven.